(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

本公司评估人员首先向东方国龙公司财务部门了解与查核设备的账面价值与构成有关的情况,并听取企业有关部门对公司设备管理及分布的情况介绍,向设备管理部门了解设备的名称、规格型号、生产厂家等,然后与设备管理人员一起,对照《电子设备评估明细表》、《车辆评估明细表》,对列入评估范围的设备进行了逐项核实,并将勘查情况作了相应记录,为下一步的评估工作打下基础

杭州东方国龙影视动画有限公司,是一家具有原创实力,致力于打造中国原创品牌,专营动画制作、影视拍摄的公司自创立以来,东方国龙公司取得了显著的成绩和荣誉,成功制作并推出《金丝猴神游属相王国》、《球嘎子》、《兔影视行业市场分析爷 008》、《红豆伢》和长篇动画《杰米熊之神奇魔术》、《杰米熊之魔幻马戏团》、《杰米熊之甜心集结号》、《杰米熊之魔瓶大冒险》等 4 个系列等多部优秀动画片,获得了各界人士的喜爱、支持与肯定2009 年,东方国龙携手泉州盛克鞋服有限公司联合制作,精心打造大型系列动画项目《杰米熊》目前制作了 4 个系列,每个系列 52 集,共 208集,总计 3120 分钟整体设计和制作水准具有一定的国际趋向,有占领国际市场的良好基础

企业整体价值=企业自由现金流评估值+非经营性资产的价值+溢余资产价值

增值率9.66%

溢余资产是指超过企业正常经营需要的资产规模的那部分经营性资产,包括多余的现金及现金等价物,有价证券等

26坤元资产评估有限公司四川长城国际动漫游戏影视行业会计股份有限公司拟收购股权涉及的

(2) 行业壁垒

3.非经营性资产、溢余资产的分析确定

利润总额-424,391.30-667,615.76-739,314.02

年度新发行动画片新发行大电影

t 1(1rt )

重置价值由设备现行购置价、运杂费、安装调试费、建设期管理费和资本化利息以及其他费用中的若干项组成

一、评估对象和评估范围说明

短期借款评估值为 452,800.00 元

3) 成新率的评定

t

10-12 月及以后

重置价值611,206.05 元

4.根据资产评估申报表的内容进行现场核实和勘察,查阅资产购建、运行、维修等相关资料,并对资产状况进行勘查、记录;

东方国龙公司所制作的动画片已成功于中央电视台、湖南金鹰、北京卡酷、上海炫动等不同级别的众多电视台播出,公司与各播出平台形成了良好的合作关系

杭州东方国龙影视动画有限影视行业会计分录公司股东全部权益价值评估项目评估说明第一部分 关于评估说明使用范围的声明{ tc "材料一:

涉及的杭州东方国龙影视动画有限公司

二)非流动资产

车辆的相关费用考虑车辆购置附加税 10%和证照杂费等

2.了解被评估单位基本情况及委估资产状况,并收集相关资料;

今年以来,面对错综复杂的国内外形势,党中央、国务院总揽全局、把握大势,坚持稳中求进、改革创新的工作总基调,科学统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,在区间调控基础上更加注重定向调控,国民经济在新常态下运行总体平稳、稳中有进、稳中提质

委托方拟收购被评估单位的股权

评估人员通过查阅账簿及原始凭证,了解款项发生的时间、原因和期后付款情况,审核了债务的相关文件资影视动画影片分析料核实交易事项的真实性按财务会计制度核实,未发现不符情况

5. 公司类型:有限责任公司

单位:人民币元

当前国际上最成熟的市场当属美国和日本,两国的动漫产业均走出了独特的成长路径,具备较高的借鉴意义和研究价值,代表了市场主导模式下产业格局的演变,而第三位的韩国与中国都是在政府指导的背景下成长起来,且主体以中小企业为主,但韩国动漫起源点在游戏产业,由此衍生出优秀的形象形成良性循环

我国 2013 年经国家广电总局备案公示的全国国产电视动画片的备案数量为 465部,较 2012 年的 585 部下降了 20.51%,2013 年国产动画片备案总计 327,955 分钟,较 2012 年的 475,069.5 分钟下降了 30.97%

其他应付款评估价值为 1,179,105.58 元

租赁费以现有合同为基础,考虑租金影视动画分析价格的上涨后计算得出

负债2,429,105.441,883,594.442,451,032.08

1) 竞争优势分析

所得税=(息税前利润+纳税调整事项)×当年所得税税率

车辆购置附加税 = 400,000.00÷(1+17%)×10% =34,190.00 元(已圆整)

1.经核实,除以下事项外,评估人员未发现其他列入评估范围的资产和负债的实际情况与账面记录存在差异,企业填报的资产评估申报表能较正确、全面地反映委托评估资产和负债的账面价值情况

生产厂家:一汽-大众汽车有限公司

企业负责人:

货币资金账面价值 139,420.11 元,包括库存现金 646.32 元、银行存款81,331.05 元、其他货币资金 57,442.74 元

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明费品零售额 94,233 亿元,增长 9.5%按经营单位所在地分,城镇消费品零售额163,132 亿元,同比增影视广告行业分析

(1) 概况

评 估 说 明

年月日四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

根据本次资产评估的特定目的、相关条件和委估设备的特点,确定以成本法为

动漫产品作为人们日常娱乐消费对象,直接面向观众和消费者,产品的质量直接影响其受众规模和市场规模随着人们生活水平的提高,对精神层次的消费提出了更高的需求,粗制滥造的动漫作品和衍生产品必将被市场所淘汰动漫作品制作企业往往需要优秀的作品来在观众和消费者中建立良好的口碑,才能在市场中占据一席之地因此,会对质量控制不严格、市场口碑和品牌知名度较低的竞争者形成壁垒

增值率1.10 %

坤元资产评估有限公司

b.对于车辆的成新率以使用年限法为基础,并考虑车辆的已行驶里程、维护保养情影视行业会计分录况等综合评定

4.应交税费

杰米熊系列动画片已登陆中央电视台、湖南金鹰、北京卡酷、上海炫动、江苏优漫、浙江少儿、杭州电视台、武汉电视台,覆盖浙江 60 多家电视台,全国近三百多家电视台在杰米熊动画系列片在全国热播的带动下,杰米熊品牌知名度迅速窜升,泉州盛克鞋服有限公司的杰米熊童装在全国的加盟商从 2005 年的 700 多家已经跃升为 2000 多家,产值也于当初的几千万跃升到近 10 个亿“杰米熊”童装目前已成为中国十大童装品牌之一,拥有儿童童装市场百分之五的市场份额,即目前大约有 15,000 万儿童穿杰米熊童装

动画片和大电影的制作成本按照公司拟制作发行动画片的时长和定位、类似动画片的制作成本情况等确定

(3)其他货币资金

在清查核实相符的基础影视传媒行业分析上,财务和资产管理人员填写了有关资产评估申报表

2015 年杰米熊 4 魔瓶大冒险、杰米熊 5 神话图卷无

公司未来的动画片发行收入分当年动画片发行收入和动漫形象授权收入,主要根据公司的上述发行规划,参考公司历史的动画片销售情况,结合中国动漫行业的现状和发展状况,综合考虑得出

23坤元资产评估有限公司四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

本次预测按照上述政府文件中的相关条款,对预测年度内符合文件规定的各项补贴收入进行了预测

(一)资产核实人员组织、实施时间和过程

4. 注册资本:叁亿零伍佰叁拾柒万元人民币

“动漫”是指动画和漫画的合称与缩写泛指所有的动画、漫画作品随着现代传媒技术的发展,动画和漫画之间联系日趋紧密,两严查影视行业潜规则者常被合称为“动漫”,动漫产业因此产生根据《关于推动我国动漫产业发展的若干意见》(国办发[2006]32号),动漫产业的定义为:以“创意”为核心,以动画、漫画为表现形式,包含动漫图书、报刊、电影、电视、音像制品、舞台剧和基于现代信息传播技术手段的动漫新品种等动漫直接产品的开发、生产、出版、播出、演出和销售,以及与动漫形象有关的服装、玩具、电子游戏等衍生产品的生产和经营的产业动漫产业可分为动画片、新媒体动漫及动漫衍生品

2014 年 9 月 28 日,东方国龙公司以 210.00 万元和 60.00 万元分别受让杭州菠萝蜜影视传媒有限公司股东许妍红、股东张澋源持有的杭州菠罗蜜公司 70%和 20%

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明影视动画影片分析基准日,东方国龙公司未计提固定资产减值准备

重置价值= 341,880.00 + 34,190.00 + 500.00

东方国龙公司执行《企业会计准则》及相关规定,生产经营不存在国家政策、法规的限制

则车辆不含税购置价格=400,000.00÷(1+17%)=341,880.00 元(已圆整)

4.未来主营收入、成本、费用等的预测过程和结果

2.其他应收款和坏账准备

1. 名称:杭州东方国龙影视动画有限公司(以下简称“东方国龙公司”)

c.重置价值

28坤元资产评估有限公司四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明主的评估方法,采用成本法进行评估是指首先估测在评估基准日重新建造一个与评估对象相同的资产所需的成本即重置成本,然后估测被评估资产存在影视动画专业分析的各种贬值因素,并将其从重置成本中予以扣除而得到被评估资产价值的方法计算公式为:

执行的固定资产折旧办法为:直线法;

库存商品评估价值为 284,178.18 元

东方国龙公司一直专注动画片的制作和发行,成功推出了多部发行良好的动画片,创造了多个深入人心的动漫卡通形象,形成了深厚的经验积累,拥有丰富的动漫产业运作经验

6. 企业法人营业执照注册号:17518

5.查阅委估资产的产权证、合同、发票等产权证明资料,核实资产权属情况;

(9) 息前税后利润的预测

对于投资全资子公司杭州菠萝蜜影视传媒有限公司的长期股权投资,本次按同一标准、同一基准日进行现场核实和评估(详见本评估说明附件),以该家子公司评估后的股东权益中被评估单位所占份额为评估值计算公式影视传媒为:

存货账面价值 284,178.18 元,为库存商品,系核算的杰米熊三期成本

1.影响企业经营的宏观、区域经济因素分析

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明管理委员会发布的《关于扶持文化创意产业发展的实施办法》,东方国龙公司未来可以获得财政补贴包括房租补贴、贷款贴息、获奖奖励、播出奖励、票房补助、项目扶持补贴等政府补贴收入由于大部分动漫企业的动画片制作成本高于发行收入这一情况在短期内预计难以逆转,因此本次预测假设未来政府补助将持续有效,即东方国龙公司将可以持续获得上述政府补贴收入

资产评估机构提供的《评估说明》仅供国有资产监督管理机构(含所出资企业)、相关监管机构和部门使用除法律法规规定外,材料影视传媒行业分析的全部或者部分内容不得提供给其他任何单位或个人,也不得见诸公开媒体

会计制度:执行《企业会计准则》及其补充规定;

(2) 企业的发展战略及经营策略

营业税金及附加0.922.448.799.3710.1910.7010.70

东方国龙公司的营业税金及附加主要包括城市维护建设费、教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金等

大电影票房收入主要根据现有类似动画电影的历史票房、杰米熊大电影目标人群情况等因素以及我国当前的电影票房分账方法计算得出

减:营业成本3.05231.95 1,421.44 1,278.97 1,378.46 1,408.05 1,408.05

4) 市场销售稳定增长

1坤元资产评估有限公司第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明{ tc

3) 设备的购置日期、技术状况与维护管理

列 入 评 估 范 围 的 设 备 类 固 定 资 影视动画学院产 共 计 139 台 ( 套 / 辆 ), 合 计 账 面 原 值1,199,941.00 元,账面净值 373,468.53 元,减值准备 0.00 元

经初步核算,前三季度国内生产总值 419,908 亿元,按可比价格计算,同比增长 7.4%分季度看,一季度同比增长 7.4%,二季度增长 7.5%,三季度增长 7.3%分产业看,第一产业增加值 37,996 亿元,同比增长 4.2%;第二产业增加值 185,787亿元,增长 7.4%;第三产业增加值 196,125 亿元,增长 7.9%从环比看,三季度国内生产总值增长 1.9%

1.公司成立时情况

4) 评估值的确定

(二)实物资产的分布情况及特点

3.根据东方国龙公司提供的评估对象和相关资产的法律权属资料,评估对象和相关资产的法律权证资料齐全,权属情况明确,未发现存在权属资料瑕疵情况

项目2015 年2016 年2017 年影视广告作品分析2018 年2019 年

3) 财务费用(不含利息支出)的预测

一、委托方与被评估单位概况

全国动画片备案单位分布方面,2013 年动画片备案数量排名前四的分别为江苏、浙江、福建和广东,备案动画片数量分别为 88 部、67 部、65 部和 55 部前四名备案数量占到 2013 年全部省市备案数量的 59.14%,我国动画片备案单位集中度较高

cfft ——第 t 年的企业现金流

账面净值373,468.53 元

上述年度及基准日的财务报表均经注册会计师审计,且均出具了无保留意见的审计报告

2.为使本次清查工作能够顺利进行,2014 年 10 月 24 日至 2014 年 10 月 30 日,东方国龙公司委托天健会计师事务所(特殊普通合伙),组织财务、设备管理等部门的相关人员进行了清查工作对往来款项进行清查、对账、并准备了相关水晶石影视动画资料对实物资产,相关人员进行了重点抽查盘点

前三季度,社会消费品零售总额 189,151 亿元,同比名义增长 12.0%(扣除价格因素实际增长 10.8%),增速比上半年回落 0.1 个百分点其中,限额以上单位消

2.相关经济行为文件;

2.公司历次股权变更情况

评估价值409,560.00 元

销售费用主要包括广告宣传费及其他

(3) 评估举例

号单位原值净值

(一)委托方概况

记账本位币:人民币;

启用日期:2014 年 1 月

= 376,570.00 元×93%

a.现行购置价

资产3,204,370.871,980,308.244,222,251.06

营业收入2,595,494.752,809,953.96292,466.88

7.其他相关资料(本页无正文)

库存现金账面价值 646.32 元,均为人民币现金,存放于公司财务部评估人员对现金账户进行了实地盘点,通过核查评估基准日至盘点日的现金日记账及未记账的收付款凭证倒推至评估基影视行业市场分析准日的库存数量,账实相符按财务会计制度核实,未发现不符情况

2018 年水果三国 3、小花妖 2杰米熊之大电影 3

运输工具35%31.67%

有鉴于公司的《杰米熊》动画片具有良好的播出记录,动漫形象深入人心,拥有广大的受众基础,因此,公司计划将以此为契机,适时推出《杰米熊》系列的大电影

2014 年 8 月,根据公司股东会决议,王琪将其持有公司的 20%股权转让给许妍红,将其持有公司的 10%股权转让给张澋源

其他应收款评估价值为 767,530.65 元,与其账面净额相比评估增值 13,968.11元,增值率为 1.85%

a.对于价值量较小的电脑、复印机等电子、办公设备,主要以使用年限法为基础,结合设备的使用维修和外观现状,确定成新率对更新换代速度、功能性贬值快的电子设备,考虑技术更新快影视制作所造成的经济性贬值因素

前三季度,固定资产投资(不含农户)357,787 亿元,同比名义增长 16.1%(扣除价格因素实际增长 15.3%),增速比上半年回落 1.2 个百分点其中,国有及国有控股投资 112,369 亿元,增长 14.1%;民间投资 231,509 亿元,增长 18.3%,占全部投资的比重为 64.7%分地区看,东部地区投资同比增长 14.9%,中部地区增长17.8%,西部地区增长 17.9%分产业看,第一产业投资 8,642 亿元,同比增长 27.7%;第二产业投资 150,180 亿元,增长 13.7%;第三产业投资 198,965 亿元,增长 17.4%从到位资金情况看,前三季度到位资金 391,141 亿元,同比增长 12.4%其中,国家预算资金增长 14.1%,国内贷款增长 11.2%,自筹资金增长 16.1%,利用外资下降7.0%前三季度新开工项目计划总投资 303,729 亿元,同比增长 影视动画专业14.4%从环比看,9 月份固定资产投资(不含农户)增长 0.77%

本次评估采用分段法对企业的收益进行预测,即将企业未来收益分为明确的预测期期间的收益和明确的预测期之后的收益计算公式为:

根据东方国龙公司提供的《电子设备评估明细表》和《车辆评估明细表》,设备类固定资产在评估基准日的详细情况如下表所示:

1)经营资质壁垒

五) 目前执行的主要会计政策

7. 发照机关:四川省工商行政管理局

管理费用66.34314.39402.99441.84480.59519.89519.89

其他应收款账面价值 753,562.54 元,其中账面余额 767,530.65 元,坏账准备13,968.11 元,内容包括关联方往来款、保证金、押金等其中账龄在 1 年以内的有 658,730.65 元,占总金额的 85.82%;账龄在 1-2 年的有 100,000.00 元,占总金额的 13.03%;账龄在 5 年以上的有 影视行业8,800.00 元,占总金额的 1.15%其中关联方往来包括应收杭州菠萝蜜影视传媒有限公司 205,920.00 元、许妍红 431,810.65 元

(3) 假设被评估单位在收益预测期内采用的会计政策与评估基准日时采用的会计政策在所有重大方面一致

经核实,委估设备的整体状况较好,基本能满足办公和工程建设需要

2.委托评估的资产类型具体包括流动资产、非流动资产(包括长期股权投资和设备类固定资产)及流动负债按照东方国龙公司提供的截至 2014 年 9 月 30 日业经审计的会计报表反映,资产的账面价值总计为 4,222,251.06 元,负债合计为2,451,032.08 元,股东权益为 1,771,218.98 元

(2) 截至评估基准日,其他应付款中应付哈尔滨金安天马影城往来款 13.19 万元该款项与公司未来的生产经营无关,故将其确认为非影视制作经营性负债

根据公司规划,公司未来将在保持现有动画片制作发行业务的基础上,开拓动漫电影的制作发行业务

委托方:四川长城国际动漫游戏股份有限公司

27坤元资产评估有限公司四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

1固定资产--电子设备台(套),941.0070,535.17

2) 重置价值的评定

1) 基本情况

评估增值33,453.07 元

其他费用金额较小,按照一定金额计算

1.列入清查范围的资产总计 4,222,251.06 元,清查对象包括流动资产、非流动资产(包括长期股权投资和设备类固定资产);负债合计为 2,451,032.08 元,清查对象为流动负债列入清查范围的实物资产主要为车辆、家具、电脑等设备类固定资产,主要位于杭州市滨江区南环路 4028 号 1 号楼 204 室的办公场所内

评估人员查阅了设备购影视行业会计核算置发票、付款凭证、车辆行驶证等资料,对设备的权属相关资料进行了必要的查验;还复印了有关设备购入的原始发票等,同时被评估单位也对设备的权属作了承诺经核实,没有发现委估设备类固定资产存在权属资料瑕疵情况

成新率 k = 尚可使用年限/耐用年限×100%

30坤元资产评估有限公司四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

2017 年杰米熊 7、水果三国 2杰米熊之大电影 2

(1) 概况

车辆名称:奥迪牌轿车

由于本次所评办公设备购置使用简便,所以不再单独考虑运杂费、安装调试费、建设期管理费和资本化利息等相关费用

三、评估技术说明

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明

记账方法:采用借、贷复式记账法;

评估范围为东方国影视制作行业龙公司的全部资产及相关负债,包括流动资产、非流动资产(包括长期股权投资和设备类固定资产)及流动负债按照东方国龙公司提供的业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截至 2014 年 9 月 30 日会计报表反映,资产、负债及股东权益的账面价值分别为 4,222,251.06 元、2,451,032.08 元和1,771,218.98 元

6.重大合同、协议等;

为使得评估基准日与拟进行的经济行为和评估工作日接近,确定以 2014 年 9 月30 日为评估基准日,并在资产评估业务约定书中作了相应约定

5.其他应付款

例一、以奥迪牌轿车(列《车辆评估明细表》第 1 项)为例对车辆的评估过程作具体说明:

其中,职工薪酬按照未来预计的员工总数乘以人均薪酬得出未来员工总数考虑随着公司规模的扩大而需要增加的人数,影视传媒行业现状人均薪酬考虑每年一定幅度的增长

(1) 假设被评估单位管理层勤勉尽责,具有足够的管理才能和良好的职业道德,被评估单位的管理层及主营业务等保持相对稳定

被评估单位对设备类固定资产的减值准备计提采用个别认定的方式截至评估

= 9.33/10×100%

银行存款以核实后的账面值为评估值,评估值为 81,331.05 元

4.生产经营统计资料;

东方国龙公司已聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)对其截至 2014 年 9月 30 日的会计报表进行了审计,该事务所于 2014 年 11 月 28 日出具了天健审〔2014〕6-99 号的《审计报告》,报告类型为无保留意见

东方国龙公司主要从事动画片的制作和发行,全资子公司杭州菠罗蜜影视传媒有限公司的主营业务与公司相同因此,本次盈利预测的收益口径为合并口径影视传媒公司招聘的收益

本次评估收益预测的口径为合并收益,故不对投资收益进行预测

3.特殊假设

(5)公允价值变动收益的预测

评估人员按被评估单位提供的有关资料核实无误,各项税费应需支付,以核实后的账面价值为评估值

5) 权属情况

资产基础法是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础,合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法具体是以重置各项生产要素为假设前提,根据委托评估的分项资产的具体情况选用适宜的方法分别评定估算各分项资产的价值并累加求和,再扣减相关负债评估值,得出股东全部权益的评估价值具体过程说明如下

(3) 国际主要发展趋势

营业成本3,004,867.485,517,913.6277,477.49

3)品牌壁垒

评估人员查阅了有关借款合同及相关资料,了解借款条影视传媒行业招聘件、期限,通过查阅账簿、记账凭证等了解借款、还款、逾期情况,并对部分银行借款进行了函证,回函相符按财务会计制度核实,未发现不符情况

n

6. 企业法人营业执照注册号:03805

(7) 营业外收入、支出

编科目名称计量账面价值(元)

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明为评估值

cfft

7) 其他事项

东方国龙公司成立于 2005 年 4 月 28 日,初始注册资本 300 万元,成立时股东和出资情况如下:自然人张蕴娴认缴出资 120 万元(占注册资本的 40%),自然人王琪认缴出资 90 万元(占注册资本的 30%),自然人许妍红认缴出资 90 万元(占注册资本的 30%)

五、可能影响评估工作的重大事项说明

三、息税前利润124.38339.17470.65592.46590.25704.12704.12

= 350,210.00 元(已圆整)

持有《广播电视节目影视传媒行业制作经营许可证》的制作机构可申请制作动画片依据广电总局在 2006 年 7 月 11 日印发的《国产电视动画片制作备案公示管理制度暂行规定》:凡持有《广播电视节目制作经营许可证》的制作机构均可申请制作动画片国产电视动画片经国家广电总局备案公示后方能投产制作未经备案公示的国产电视动画片,不予审查完成片,不予发放《动画片发行许可证》,各级电视播出机构不予播出

1.评估机构根据资产评估工作的需要,向被评估单位提供资产评估申报表表样,并协助其进行资产清查工作;

6.收集并查验资产评估所需的其他相关资料

(二)资产核实结论

会计期间:会计年度采用公历年制,即公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止;

2. 住所:成都市高新区紫薇东路16号

(1) 企业主影视动画专业分析要产品

企业负责人:

1.所在行业相关经济要素及发展前景、生产经营历史情况、面临的竞争情况及优劣势分析

关于评估说明使用范围的声明" }

项目名称2012 年 12 月 31 日2013 年 12 月 31 日基准日

息税前利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-营业费用-财务费用(除利息支出外)-资产减值损失+投资收益+营业外收入-营业外支出

1.资产评估申报表;

东方国龙公司承诺,截至评估基准日,除上述事项外,不存在其他资产抵押、质押、对外担保、未决诉讼、重大财务承诺等或有事项

五) 收益法相关因素分析

委托方与被评估单位声明已提供了资产评估所必须的以下资料,并保证所提供资料的真实、合法、完整

经上网询价得知,得该车现行购价为 400,000.00 元(含影视广告行业分析税)

(一)评估对象和评估范围内容

序号被投资单位名称投资日期股权比例账面余额减值准备账面价值

资产减值损失0.200.531.912.042.222.332.33加:公允价值变动收益

根据国家有关规定并结合该车实际情况,确定该车辆经济使用年限为 10 年,目前已使用 0.67 年,尚可使用年限为 9.33 年

坤元评报〔2014〕470 号

20坤元资产评估有限公司四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

一)流动资产

2019 年水果三国 4、小花妖 3杰米熊之大电影 4

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明第三部分 资产评估说明{ tc "材料三:资产清查核实

数量

2. 东方国龙公司为杭州菠萝蜜影视传媒有限公司向杭州银行文创支行借款 50万元提供保证担保,担保期限为 2014 年 9 月影视制作行业分析 26 日至 2017 年 3 月 28 日

1) 农业生产形势较好

据了解,车牌号为浙 ay875h 的奥迪牌轿车在评估基准日均已设定抵押权,为被评估单位向银行贷款提供担保

全国夏粮总产量 13,660 万吨,比上年增加 475 万吨,增长 3.6%;早稻总产量3,401 万吨,比上年减少 12.5 万吨,下降 0.4%;秋粮有望再获好收成前三季度,猪牛羊禽肉产量 5,975 万吨,同比增长 2.0%,其中猪肉产量 3,972 万吨,增长 3.3%

1. 名称:四川长城国际动漫游戏股份有限公司(以下简称“长城动漫公司”)

2固定资产--车辆辆1384,000.00302,933.36

本次预测时,先按照未来各年的收入和成本情况,计算出当年的应交营业税金额,再乘以各项税金及附加的比率后得出

2014 年2020 年

三) 收益期与预测期的确定

3.存货

办公设备3-55%19-31.67%

"影视动画分析材料二:关于进行资产评估有关事项的说明"}

四) 收益预测的假设条件

长期股权投资评估价值为 2,668,983.30 元,与其账面余额相比评估减值2,638.40 元,减值率为 0.10%

账面原值1,199,941.00 元

四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购杭州东方国龙影视动画有限公司股权,根据评估业务约定书的约定,聘请评估机构对该经济行为涉及的东方国龙公司股东全部权益价值进行评估,为该经济行为提供东方国龙公司股东全部权益价值的参考依据

由于公允价值变动收益不确定性强,无法预计,故预测时不予考虑

根据 csm《2013 主要少儿频道收视分析》报告显示,2013 年前 3 季度,中央电视台少儿频道市场份额为 2.27%,较前两年分别增长了 0.29 和 0.51 个百分点,属于第一梯队;湖南影视行业上市公司金鹰卡通和北京卡酷少儿频道市场份额分别为 0.84%、0.77%,属于第二梯队;广东嘉佳卡通、上海炫动卡通和优漫卡通卫视市场份额则分别为0.38%、0.29%和 0.27%,均在 0.5%以下,属于第三梯队

2) 管理费用的预测

评估人员根据资产评估的要求,认定这些前提条件在评估基准日时成立,当以上评估前提和假设条件发生变化,评估结论将失效

5.资产权属证明文件、产权证明文件;

应交税费评估值为 14,051.08 元

固定资产类别使用寿命(年)预计净残值年折旧率(%)

6) 经清查后待处理事项:

公司的营业外收支主要为补贴收入

被投资单位系投资的全资子公司杭州菠萝蜜影视传媒有限公司,基本情况如下表所示:

评估人员查阅了上述投资项目的协议、合同、章程、验资报告、企业法人营业执照等,了解了被影视后期行业现状投资单位的生产经营情况,获取了被投资单位截至 2014 年 9 月30 日的业经审计的会计报表按财务会计制度核实,未发现不符情况

(二)被评估单位概况

经核各项借款均需支付,以核实后的账面价值为评估价值

3. 法定代表人:申西杰

3. 法定代表人:许妍红

加:营业外收入6.50394.48571.64473.48453.44528.04528.04

四) 公司经营概况

公司按规定计提的坏账准备 13,968.11 元评估为零

二〇一二年十二月一日

1.货币资金

2.应付账款

许妍红27090%

近些年,走向成熟的国际动漫市场呈现出积极的发展态势:1)动漫内容制作国际化,跨国文化和市场的吸引力驱动合作模式升级;2)知名的动漫形象影响力壮大,实现商业价值体现,品牌授权市场火热;3)大型动漫集团逐步推进跨国经营战略;4)产业链并购带来市场集中度上升;5)技术创影视动画专业分析新提升内容质量,同时又放大中下游的市场效应

(三)委托方与被评估单位的关系

22坤元资产评估有限公司四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

1.长期股权投资

(1) 截至评估基准日,其他应收款中应收许妍红和中恒世纪科技实业有限公司往来款共计 53.20 万元由于上述款项与公司未来的生产经营无关,故将其确认为非经营性资产

(6) 本次评估以东方国龙公司经营环境相对稳定为假设前提,即东方国龙公司主要经营场所及业务所涉及地区的社会、政治、法律、经济等经营环境无重大改变;企业能在既定的经营范围内开展经营活动,不存在任何政策、法律或人为障碍

自 2005 年创立以来,东方国龙公司主要从事动画片的制作和发行业务公司成功制作并推出《金丝猴神游属相影视后期制作软件王国》、《球嘎子》、《兔爷 008》、《红豆伢》和长篇动画《杰米熊之神奇魔术》、《杰米熊之魔幻马戏团》、《杰米熊之甜心集结号》、《杰米熊之魔瓶大冒险》等 4 个系列等多部优秀动画片,获得了各界人士的喜爱、支持与肯定现正在积极进行《水果三国》系列动画片、《萝莉蓓儿与小花妖》动画片和第五部《杰米熊之神话图卷》、《大魔术师杰米熊》大电影等项目的运作

根据评估业务约定书的约定,评估对象为涉及上述经济行为的东方国龙公司的股东全部权益

1.委托评估的实物资产包括车辆、办公家具、电脑等设备类固定资产,数量合计 139 台(套),分布于杭州市滨江区南环路 4028 号 1 号楼 204 室的办公场所内

(2) 评估方法

动漫产品的的制作是一项繁杂且对企业技术影视制作行业分析水平有较高要求的工作,包括分镜、原画、动画、上色、背景作画、摄影、配音、录音、剪接、特效、字幕、合成、试映等部分目前,我国以吸收和模仿国外先进技术进行相关创作的模式已经不能满足观众对动画产品的需求,难以适应日益激烈的市场竞争行业内企业要在市场竞争中占据一席之地,必须形成较强的产品自主开发能力,加强相关技术的创新,形成自由技术优势

公司未来的营业收入主要为动画片发行收入、动画片大电影票房收入、动漫制作费收入以及天猫旗舰店销售收入等其他收入根据公司规划,公司未来各年的动画片及大电影发行规划如下:

东方国龙公司发展时间较短,运营规模较小,管理水平不够成熟,近年来虽然发展较为迅速,研发出具有一定人气和口碑影视传媒公司招聘的产品,但整体仍然处于初创期,抵抗风险能力较弱

四川圣达:拟收购股权涉及的杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明

固定资产折旧采用年限平均法,各类机器设备的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

(4) 我国动漫行业的现状和发展趋势

股东权益775,265.4396,713.801,771,218.98

年月日(本页无正文)

证照及其他杂费 = 500.00 元

3.审查核对被评估单位提供的资产评估申报表和有关测算资料;

公告日期 2014-12-24

由于动漫产品的销售收入普遍低于制作成本,因此各地政府均对动漫行业进行了一定的扶持和补助根据杭州市委办【2014】4 号《市委办公厅市政府办公厅关于进一步鼓励和扶持杭州市动漫产业发展的实施意见》、杭州高新技术产业开发区

(一)资产负债清查情况说影视动画专业明

2. 具体假设

一) 企业名称、类型与组织形式

二) 企业历史沿革

折旧摊销按照现有的固定资产规模、未来的更新和投资计划以及折旧政策估算得出

公司所得税的预测考虑纳税调整因素,其计算公式为:

3.非流动资产评估结果

项目2015 年2016 年2017 年2018 年2019 年

主要税项及税率:主要税项为增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、企业所得税等,其中增值税率为 3%、营业税率为 5%、城市维护建设税率为 7%、教育费附加为 3%、地方教育附加为 2%、企业所得税税率为 25%

应付账款评估值为 192,750.42 元

(3) 企业的竞争优、劣势

结合本次评估目的和评估对象,采用企业自由现金流折现模型确定企业自由现金流价值,并分析公司溢余资产、非经营性资产的价值,确定公司的影视行业发展前景整体价值,并扣除公司的付息债务确定公司的股东全部权益价值计算公式为:

评估人员了解了库存商品成本的核算,账面成本构成合理

2) 竞争劣势分析

3.预收款项

动漫产业上游主要包括动漫制作服务及动漫衍生品的制作原料(纺织原料和塑料制品)等目前我国绝大部分动漫玩具和动漫服饰生产企业都是出口企业,国内玩具制造工艺成熟、出口量大我国动漫衍生品生产企业主要是为国外企业代工,依托廉价的劳动力成本制造相关产品获取利润我国制造业强大的生产能力具有足够的能力支持我国动漫产业的发展

24坤元资产评估有限公司四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

1. 东方国龙公司以拥有的奥迪 audi a62.0t 轿车为抵押物,为公司向大众汽车金融(中国影视动画行业分析)有限公司借款 384,000.00 元人民币提供担保,担保期限为 2014 年 1月 15 日至 2017 年 1 月 14 日截至评估基准日,该借款实际余额为 152,800.00 元

对于车辆,通过上网查询、查阅《全国汽车报价及评估》等资料确定现行购置价

= 93%

2006 年 7 月,根据公司股东会决议,张蕴娴将其持有公司的 40%股权转让给许妍红

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明

二、资产核实情况总体说明

预测时,广告宣传费按照当年拟发行的动画片和大电影的数量以及各自预计的广告宣传费支出计算得出

库存商品账面余额为杰米熊三期未结转的成本,由于该动画片系列未来仍将产生持续的收入,其成本需要在未来正常结转,故以核实后的账面值为评估值

(二)收益法

公司的营业成本影视行业会计主要为动画片制作成本、大电影制作成本及其他成本

我国动漫产业市场最终面对的都是公众消费者动漫产品制作完成后,通过各大播映平台、机构(包括电视台、电影院线和网络视频网站)被观众收看动漫衍生品则直接面向消费者或通过经销商面向消费者销售

委估设备均系国产设备,其原始制造质量正常购置时间范围为 2005-2014 年,设备使用年份较长被评估单位未有专人负责设备维修、保养、管理制度

评估增值36,091.47 元

根据杭州市委办【2014】4 号《市委办公厅市政府办公厅关于进一步鼓励和扶持杭州市动漫产业发展的实施意见》、杭州高新技术产业开发区管理委员会发布的《关于扶持文化创意产业发展的实施办法》,东方国龙公司未来可以获得财政补贴包括房租补贴、贷款贴息、获中国影视行业现状奖奖励、播出奖励、票房补助、项目扶持补贴等项目

七、资料清单

评估价值3,078,543.30 元

收益法是指通过将被评估单位的预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的

三) 被评估单位前2年及截至评估基准日的资产、负债状况及经营业绩见下表:

(3) 本次评估以东方国龙公司按预定的经营目标持续经营为前提,即东方国龙公司的所有资产仍然按照目前的用途和方式使用,不考虑变更目前的用途或用途不变而变更规划和使用方式

c. 广大的受众基础

企业自由现金流评估值pn(1rn ) n

增值率1.19%

应交税费账面价值 14,051.08 元,包括应交的增值税 9,620.49 元、城建税673.43 元、教育费附加 288.61 元、地方教育费附加 192.42 元、水利建设基金 320.69元、印花税 5.50 元、代扣的个人所得税影视制作行业网 2,949.94 元

情况说明"}

账面净值:302,933.36 元

(3) 期间费用的预测

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明

2) 工业生产基本平稳

被评估单位:杭州东方国龙影视动画有限公司

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明

评估人员取得相应申报资料及其他证明文件,复核各项税金及附加的计、交情况,并了解期后税务稽查和税款缴纳情况按财务会计制度核实,未发现不符情况

财务费用(不含利息支出)主要为手续费及其他因金额较小,预测时按照一定金额进行预测

本次资产评估的委托方为四川长城国际动漫游戏股份有限公司,被评估单位为杭州东方国龙影视动画有限公司

收视率方面,根据 csm《2013 主要少儿频道收视分析》报告显影视广告制作示,2013 年前 3季度中 71 城市中 31 个少儿类频道所获人均收视总时长为 47.56 小时,其中市场份额超过 0.1%的频道人均收视总时长为 42.93 小时,占总量的 90.26%,而 6 个上星少儿类频道所获人均收视总时长为 38.36 小时,占总量的 80.66%,少数的频道获取了绝大多数对的收视

2) 营业成本

二、关于经济行为的说明

29坤元资产评估有限公司四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

预收款项账面价值 612,325.00 元,为预收的动漫制作款评估人员查阅了账簿及原始凭证,了解款项内容和期后提供资产(权利)或偿还款项的情况;检查对方

1.评估对象为四川长城国际动漫游戏股份有限公司(以下简称“长城动漫公司”)拟收购股权涉及的杭州东方国龙影视动画有限公司(以下简称“东影视行业招聘方国龙公司”)股东全部权益评估范围为东方国龙公司的全部资产及相关负债

其他货币资金账面价值 57,442.74 元,为存放于支付宝账户的余额按财务会计制度核实,未发现不符情况

四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权

经分析,截至评估基准日,东方国龙公司存在 2 项非经营性资产和 1 项非经营性负债,具体包括:

考虑实际车况和已行驶里程,综合确定该车辆成新率为 93%

(4) 设备类固定资产评估结果

评估人员通过检查原始凭证、基准日后收款记录及相关的文件资料等方式确认款项的真实性,东方国龙公司的坏账准备政策采用账龄分析法,即账龄在 1 年以内的坏账准备提 1%、1-2 年提 5%、2-3 年提 10%、3-4 年提 30%、4-5 年提 30%、5 年以上提 50%按财务会计制度核实,影视行业会计准则未发现不符情况

四、关于评估基准日的说明

投资收益

8. 经营范围:制作、复制、发行;专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧(广播电视节目制作经营许可证有效期至2015年4月1日)服务:成年人的非证书劳动职业技能培训、成年人的非文化教育培训(涉及前置审批的项目除外),美术平面设计(除广告),计算机游戏软件开发,组织文化交流活动(除演出及演出中介),会展会务,室内装饰设计,国内广告的设计、制作,影视策划,数码摄影摄像,经济信息咨询(除商品中介);货物进出口(法律、行政法规禁止经营的项目除外,法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营);批发、零售;服装、鞋帽、玩具、电子产品

二) 收益法的模型

式中: n——明确的预测年限

四、息前税后利润影视动画影片分析124.38280.66352.99444.34442.69528.09528.09

2.能够对企业未来收益进行合理预测

pn ——第 n 年以后的连续价值

项目名称2012 年2013 年2014 年 1-9 月

增值税按应税收入的 3%计缴,营业税按应税收入的 5%计缴,城市维护建设税按应缴流转税额的 7%计缴,教育费附加按应缴流转税额的 3%计缴、地方教育附加按应缴流转税额的 2%计缴,企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴

地板、非线编辑机等 16 项设备类固定资产,实际已无物,合计账面原值238,242.00 元,账面净值 13,099.35 元,尚未进行账务处理,拟在评估时处理

截至评估基准日,东方国龙公司存在以下资产抵押、对外担保等事项,可能对相关资产产生影响,但评估时难以考虑:

前三季度,全国房地产开发投资 68,751 亿元,同比名义增长 12.5%(扣除价格因素实影视动画分析际增长 11.7%),增速比上半年回落 1.6 个百分点,其中住宅投资增长 11.3%房屋新开工面积 131,411 万平方米,同比下降 9.3%,其中住宅新开工面积下降13.5%全国商品房销售面积 77,132 万平方米,同比下降 8.6%,其中住宅销售面积下降 10.3%全国商品房销售额 49,227 亿元,同比下降 8.9%,其中住宅销售额下降 10.8%房地产开发企业土地购置面积 24,014 万平方米,同比下降 4.6%9 月末,全国商品房待售面积 57,148 万平方米,同比增长 28.0%前三季度,房地产开发企业到位资金 89,869 亿元,同比增长 2.3%

(8) 所得税费用

(1) 本次评估以委估资产的产权利益主体变动为前提,产权利益主体变动包括利益主体的全部改变和部分改变

1) 重置价值的确定

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评严查影视行业潜规则估项目评估说明地区增长 8.5%,西部地区增长 10.6%分产品看,464 种产品中有 346 种产品产量同比增长前三季度规模以上工业企业产销率达到 97.7%,比上半年提高 0.2 个百分点规模以上工业企业实现出口交货值 87,483 亿元,同比增长 6.4%9 月份,规模以上工业增加值同比增长 8.0%,环比增长 0.91%

三)流动负债

(4) 资产减值损失的预测

前三季度,全国规模以上工业增加值按可比价格计算同比增长 8.5%,增速比上半年回落 0.3 个百分点分经济类型看,国有及国有控股企业增加值同比增长 5.2%,集体企业增长 2.6%,股份制企业增长 9.9%,外商及港澳台商投资企业增长 6.7%分三大门类看,采矿业增加值同比增长 4.8%,制造业增长 9.6%,电力、热力、燃气及水生产和供应业增长 3.1%分地影视制作行业现状区看,东部地区增加值同比增长 8.0%,中部

经核实,其他应收款账面余额均有证据表明可以全额收回,包括应收关联方往来款、保证金、押金等的款项,估计发生坏账的风险较小,以其核实后的账面余额

1)行业现状

1.投资者在投资某个企业时所支付的价格不会超过该企业(或与该企业相当且具有同等风险程度的同类企业)未来预期收益折算成的现值

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明股权2014 年 11 月已办理了相应的财产权转移手续和工商变更登记自此杭州菠萝蜜影视传媒有限公司成为东方国龙公司公司的全资子公司由于本次合并为同一控制下的企业合并,且相应的股权转让合同已于基准日前签订,故本次评估视同基准日已经完成了这一合并

18坤元资产影视行业发展现状评估有限公司四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

其他货币资金以核实后的账面值为评估价值,评估值为 57,442.74 元

3.审计报告;

(一)资产基础法

管理费用主要包括职工薪酬、办公通信费、业务招待费、差旅车辆费、房租物业费、折旧摊销和其他等

账面价值1,177,160.83 元

一、营业收入199.89530.00 1,910.64 2,038.20 2,215.77 2,325.05 2,325.05

对于电脑、复印件等电子、办公设备,通过查阅相关报价信息或向销售商询价,以当前市场价作为购置价

(2) 具体评估方法

为配合坤元资产评估有限公司对东方国龙公司进行的资产评估工作,摸清公司截至评估基准日的资产、负债状况和经营成果,东方国龙公司在 9 月底对委托评估的资产、负债进行了全面的清查和盘点,东方国龙公司已委托天影视后期行业现状健会计师事务所(特殊普通合伙)进行了审计,现将清查情况说明如下:

被评估单位对设备类固定资产的折旧及减值准备的计量采用如下会计政策:

(4) 假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响

应付账款账面价值 192,750.42 元,系应付的货款

经核实,该款项应需支付,以核实后的账面值为评估值

银行存款账面价值 81,331.05 元,由存放于杭州银行西城支行、杭州银行文创支行、中信银行杭州天水支行等 6 个人民币账户的余额组成评估人员查阅了银行对账单及调节表,对全部银行存款余额进行函证,了解了未达款项的内容及性质,未发现影响股东权益的大额未达账款按财务会计制度核实,未发现不符情况

本次评估的调整事项主要为以前年度亏损弥补因此,影视行业会计核算企业未来年度的应纳税所得额为弥补以前年度亏损后的息税前利润

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明

对于其他营业外收支,由于不确定性太强,无法预计,预测时不予考虑

1) 车辆概况

减:所得税-58.51117.66148.12147.56176.03176.03

记账原则和计价基础:以权责发生制为记账原则,资产以实际成本为计价基础;

企业自由现金流=息税前利润×(1-所得税率)+折旧及摊销-资本性支出-营运资金增加额

根据《中国动漫产业发展报告(2013)》数据显示,我国动漫产业从“十一”五末不足 100 亿元,到 2010 年发展到 470.84 亿元,年均增长率超过 30%2011 年我国动漫产业规模达到 621.72 亿元,同比增长了 32.04%2012 年我国动漫产业发展速度有所减缓,截至 2012 年底我国动漫产业的市场规模影视行业发展前景约为 760 亿元,同比 2011年增长了 22.23%

规格型号:奥迪牌 fv7201bacwg

2.设备类固定资产

3.在资产清查过程中,按评估公司所提供的资产评估资料清单的要求收集准备相关的产权证明文件、资产质量状况、历史收入成本费用明细资料及其他财务和经济指标等相关评估资料

1.短期借款

二〇一四年十二月一日

10-12 月及以后

2.根据东方国龙公司提供的评估对象和相关资产的法律权属资料,评估人员没有发现评估对象和相关资产的法律权属资料存在瑕疵情况,但评估人员的清查核实工作不能作为对评估对象和相关资产的法律权属的确认或保证

评估增值13,968.11 元

a. 丰富的制作经验

凭借着领先的市场判断力、文化观念及技术水平,美国的动漫产业率先发展起来并确立地位;20 世纪影视行业上市公司 80 年代之后日本、韩国等国家才开始陆续崛起,形成了目前美、日、韩三足鼎立的世界动漫格局,英国、法国则位列第二梯队

账面价值3,045,090.23 元

经过多年在动画片领域的耕耘和积累,东方国龙公司拥有了广大的受众基础,尤其是《杰米熊》系列动画片经过多年的播出,相应的动漫形象已经被广大少年儿童所接受和喜爱

股东名称出资额(万元)出资比例

2) 主要设备与设备特点

库存现金以核实后的账面值为评估值,评估值为 646.32 元

(4) 本次评估以东方国龙公司提供的有关法律性文件、各种会计凭证、账簿和其他资料真实、完整、合法、可靠为前提

办公通信费、业务招待费、差旅车辆费及其他支出以 2014 年为基础,每年按一定增长率进行预测

(2) 本次评估以公开市场交易为假设前提影视广告分析

评估价值2,451,032.08 元

1-8 月份,全国规模以上工业企业实现利润 38,330 亿元,同比增长 10.0%,其中,主营活动利润 35,870 亿元,增长 9.6%规模以上工业企业每百元主营业务收入中的成本为 86.06 元,主营业务收入利润率为 5.52%

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明是否根据合同、协议支付款项;对账龄较长的款项,关注是否已具备确认收入的条件按财务会计制度核实,未发现不符情况

(二)未来经营和收益状况预测说明

评估价值=重置价值×综合成新率

3) 固定资产投资增速放缓

短期借款账面价值 452,800.00 元,包括抵押借款 152,800.00 元、保证借款300,000.00 元其中抵押借款系公司以车辆为抵押物提供担保,保证借款由自然人许妍红、张澋源提供连带责任的影视传媒公司招聘保证

4.流动资产评估结果

17坤元资产评估有限公司四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

其他成本主要为天猫旗舰店的销售成本,按历史毛利情况以及预测年度的收入计算得出

财务费用0.501.001.502.002.503.003.00

经核实,发现地板、非线编辑机等 16 项设备类固定资产无物,合计账面原值238,242.00 元,账面净值 13,099.35 元,尚未进行账务处理,拟在评估时处理

2014 年2020 年

净利润-424,391.30-678,551.63-739,314.02

合计%

计入车辆购置附加税 10%,及证照及其他杂费 500.00 元;

二、营业利润117.88-55.31-100.99118.98136.81176.08176.08

六、资产清查情况、未来经营和收益状况预测的说明

1) 销售费用的预测

21坤元资产评估有限公司四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

为本次经济行为,东方国龙公司按有关规定影视行业分析对资产进行了全面清查,并组织财务、设备管理等部门的相关人员,按照评估要求具体填写了委托评估资产清册和负债清册,收集了有关的资料在此基础上,本评估公司的专业人员根据资产类型和分布情况分小组进行现场核实,时间自 2014 年 10 月 31 日—2014 年 11 月 5 日,具体过程如下:

(5) 本次评估以宏观环境相对稳定为假设前提,即国家现有的宏观经济、政治、政策及东方国龙公司所处行业的产业政策无重大变化,或其变化能明确预期;国家货币金融政策基本保持不变,国家现行的利率、汇率等无重大变化,或其变化能明确预期;国家税收政策、税种及税率等无重大变化,或其变化能明确预期

经上述股权变更后,截至评估基准日,东方国龙公司的股权结构如下:

1) 营影视行业发展现状业收入

(2)银行存款

预收款项评估值为 612,325.00 元

坤元资产评估有限公司

6.流动负债评估结果

2009 年,东方国龙公司携手泉州盛克鞋服有限公司联合制作,精心打造大型系列动画项目《杰米熊》目前制作了 4 个系列,每个系列 52 集,共 208 集,总计 3,120分钟

(1)库存现金

评估人员对东方国龙公司的设备的购建过程、电子设备权属等情况进行了解,掌握主要设备的配置情况、技术性能要求等资料数据

本次评估假设公司的存续期间为永续期,收益期为无限期采用分段法对公司的收益进行预测,即将公司未来收益分为明确的预测期间的收益和明确的预测期之后的收益,其中对于明确的预测期的确定综合考虑了行业产品的周期性和企业自身发展的情况,根据评估人员的市场调查和预测,取影视传媒公司 5 年(2019 年末)作为分割点较为适宜

评估价值1,191,128.94 元

重置价值=现行购置价 + 相关费用

3.能够对与企业未来收益的风险程度相对应的收益率进行合理估算

(2) 假设被评估单位每一年度的营业收入、成本费用、更新及改造等的支出,在年度内均匀发生

长期股权投资评估值=被投资单位股东全部权益的评估价值×股权比例

3减值准备0.000.00

(1) 我国宏观经济形势

b.相关费用

8. 经营范围:(以下经营范围不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)软件和信息技术服务业;进出口业;炼焦;合成材料制造;商品批发和零售;技术推广服务

t——未来的第 t 年

被评估单位各项税负政策如下:

动漫制作费收入和其他收入按照公司的历史情况推测得出

其他应付款账面价影视行业上市公司值 1,179,105.58 元,包括应付的关联方往来款、代扣代缴职工社保等通过查阅账簿及原始凭证,了解款项发生的时间、原因和期后付款情况,评估人员审核了债务的相关文件资料核实交易事项的真实性按财务会计制度核实,未发现不符情况

张澋源3010%

2. 住所:杭州市滨江区南环路4028号1号楼204室

19坤元资产评估有限公司四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

2)技术壁垒

b. 良好的发行合作关系

(6) 投资收益的预测

根据各种设备特点及使用情况,确定设备成新率

评估值 = 重置价值×综合成新率

长期股权投资账面价值 2,671,621.70 元,其中账面余额 2,671,621.70 元,减值准备 0.00 元

(1) 未来营业收入、成本的预测

r——加权平均资本成本

经核实,该款项期后应需正常结算,以核影视传媒公司实后的账面值为评估值

2) 成新率的确定

动漫行业是一个相对准入门槛较低的行业,根据监管要求、技术、市场条件和资金的限制可概括为经营资质壁垒、技术壁垒、品牌

股东全部权益价值评估项目

(2) 营业税金及附加的预测

列入本次评估范围的设备为电脑、空调等电子、办公设备和轿车等车辆,均分布于东方国龙公司办公场地内

减:营业外支出-------

1 杭州菠萝蜜影视传媒有限公司 2013 年 7 月100%2,671,621.700.00 2,671,621.70

25坤元资产评估有限公司四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

1. 基本假设

账面原值:384,000.00 元

货币资金评估价值为 139,420.11 元,包括库存现金 646.32 元,银行存款81,331.05 元,其他货币资金 57,442.74 元

= 376,570.00 元(已圆整)

营业费用11.0035.00175.00185.00205.00205.影视动画00205.00

杭州东方国龙影视动画有限公司股东全部权益价值评估项目评估说明评估方法

4. 注册资本:叁佰万元整

非经营性资产是指与企业经营收益无关的资产

三、关于评估对象和评估范围的说明

2016 年杰米熊 6 迷失的世界、水果三国 1、小花妖 1杰米熊之大电影 1

目录第一部分、关于评估说明使用范围的声明 ........................................................... 1第二部分、企业关于进行资产评估有关事项的说明 ............................................. 2第三部分、资产评估说明 ........................影视广告作品分析.......................................................... 17四川长城国际动漫游戏股份有限公司拟收购股权涉及的

资产减值损失主要为应收账款难以收回导致的坏账损失在预测中,出于谨慎性考虑,按照当年收入的一定比例预估了坏账损失

牌照号:浙 ay875h

息前税后利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-营业费用-财务费用(除利息支出外)-资产减值损失+营业外收入-营业外支出-所得税

4) 机器设备核实的方法、过程和结果

根据国家广电总局的备案公示分类,2013 年备案数量最多的动画片类型为童话题材,备案数量 233 部,备案时间 141,928 分钟,教育题材备案数量 114 部,备案时水晶石影视动画间 103,388 分钟童话题材和教育题材合计占总备案数量的 74.62%,我国备案动画片的主题素材高度集中

经核实,各款项均需支付,以核实后的账面值为评估值

股东全部权益价值=企业整体价值-付息债务

7. 发照机关:杭州市工商局高新区(滨江)分局

账面价值2,451,032.08 元

(1) 行业基本情况

一) 收益法的的应用前提

2.企业产品及竞争优劣势分析

5. 公司类型:股份有限公司(上市)