4.6.3本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突

2014年在沪港通上线及降息的影响下,a股市场呈现单边上升并创年内新高的局面本基金秉承指数基金的投资策略,在应对申购赎回的基础上,力争跟踪指数收益,并将基金跟踪误差控制在合理范围内

报告截止日: 2014年12月31日

报告期末,本基金份额净值为1.262元,累计净值0.832元,资源a净值为1.060元,资源b净值为1.464元本报告期基金份额净值增长率为25.75%

2.3 基金管理人和基金托管人

本基金投资标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%,同时保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券

资源子板块的行业走势分析:煤炭板块受宏观积极扶持政策的影响,下游产业链需求回升,煤炭股下行空影视制作公司间并不大,同时受国企改革,资产并购注入,及库存消化等积极措施的影响,煤炭股未来有可能迎来估值提升的机会有色板块2014年大宗商品价格大幅下探,有色金属价格下行空间有限,未来随着中国经济转型的深入开展,新能源和新材料的需求有可能提升较快

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利

根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《鹏华基金管理有限公司公平交易管理规定》,将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动均纳入公平交易管理,在业务流程和岗位职责影视动画专业分析中制定公平交易的控制规则和控制活动,建立对公平交易的执行、监督及审核流程,严禁在不同投资组合之间进行利益输送在投资研究环节:1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”,确保各投资组合在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;2、公司严格按照《股票库管理规定》、《信用产品投资管理规定》,执行股票及信用产品出入库及日常维护工作,确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据;3、在公司股票库基础上,各涉及股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票库,基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构影视后期行业现状建具体的投资组合;4、严格执行投资授权制度,明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划分,合理确定基金经理的投资权限,超过投资权限的操作,应严格履行审批程序在交易执行环节:1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成,集中交易室负责建立和执行交易分配制度,确保各投资组合享有公平的交易执行机会;2、针对交易所公开竞价交易,集中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序,交易系统则自动启用公平交易功能,由系统按照“未委托数量”的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配;如果相关基金经理坚持以不同的价格进行交易,且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时,交易影视行业分析系统自动按照“价格优先”原则进行委托;当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时,则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式,进行公平委托和交易量分配;3、银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理流程》的规定执行;银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易,各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量,公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固定收益投资管理流程》和《非公开定向增发流程》的规定执行,对新股和新债申购方案和分配过程影视后期行业现状进行审核和监控在交易监控、分析与评估环节:1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理,杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为,防范日常交易风险,公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和评估措施机制;所监控的交易包括但不限于:交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等;2、将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容,发现的异常情况由投资监察员进行分析;3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》,内容包括关注类影视行业招聘交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析;《公平交易执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

4.7.2 本基金本报告期内未进行利润分配

2.4 信息披露方式

基金的过往业绩并不代表其未来表现投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新

本基金将积极应对各种因素对指数跟踪效果带来的冲击,努力将跟踪误差控制在基金合同规定的范围内,力争为投资者带来较好的投资回报

本基金业绩比较基准为:中影视制作行业分析证a股资源产业指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的,任职日期为基金合同生效日

(3)表中的“期末”均指报告期最后一日,即12月31日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日

3.2 基金净值表现

单位:人民币元

4.6.4本公司现没有进行任何定价服务的签约

4.3.1 公平交易制度和控制方法

(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字

根据《鹏华中证a股资源产业指数分级证券投资基金基金合同》并报中国证监会备案,本基金的基金份额影视行业包括鹏华中证a股资源产业指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“基础份额”)、鹏华中证a股资源产业指数分级证券投资基金之a份额(以下简称“a份额”)、鹏华中证a股资源产业指数分级证券投资基金之b份额(以下简称“b份额”)根据对基金财产及收益分配的不同安排,本基金的基金份额具有不同的风险收益特征基础份额为可以申购、赎回但不能上市交易的基金份额,具有与标的指数相似的风险收益特征a份额与b份额为可以上市交易但不能申购、赎回的基金份额,其中a份额为稳健收益类份额,具有低风险且预期收益相对较低的风险收益特征,b份额为积极收益类份额,具有高风险且预期收益相对较高的风险收益特征a份额与b份额的配比始终保持1:1的比率不变影视文化传媒行业本基金份额初始公开发售结束后,场外认购的全部份额将确认为基础份额;场内认购的份额将按照1:1的比例确认为a份额与b份额本基金基金合同生效后,基础份额与a份额、b份额之间可以按约定的规则进行场内份额配对转换,包括基金份额的分拆和合并两种转换行为基金份额的分拆,指基金份额持有人将其持有的基础份额按照2份基础份额对应1份a份额与1份b份额的比例进行转换的行为;基金份额的合并,指基金份额持有人将其持有的a份额与b份额按照1份a份额与1份b份额对应2份基础份额的比例进行转换的行为

注:根据本基金基金合同约定,在存续期内,本基金(包括鹏华资源份额、鹏华资源a份额、鹏华资源b份额)不进行收益分配

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作影视行业会计分录遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

2.2 基金产品说明

本报告期内,本基金托管人在对鹏华中证a股资源产业指数分级证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务

本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为5次,主要原因在于指数成分股交易不活跃及采用量化策略的基金调仓导致

单位:人民币元

注:报告截止日2014年12月31日,鹏华资源分级份额净值1.262元,鹏华资源a份额净值1.060元,鹏华影视动画学校资源b份额净值1.464元;基金份额总额1,668,198,441.47份,其中鹏华资源分级份额269,282,489.47份,鹏华资源a份额699,457,976.00份,鹏华资源b份额699,457,976.00份

本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文

4.3.3 异常交易行为的专项说明

注:合同生效当年按照实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算

报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及本基金基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益本报告期内,本基金运作合法合规,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分影视广告作品分析析

管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2015年3月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

7.2 利润表

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文

§2 基金简介

如法律法规或监管机构允许,基金管理人可以在履行适当程序后调整上述投资范围,或将新出现的允许基金投资的其他品种纳入投资范围

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的影视传媒指导意见》的相关规定,本公司成立停牌股票、债券不活跃市场报价等投资品种估值小组,成员由基金经理、行业研究员、债券研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成

4.6.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述

会计主体:鹏华中证a股资源产业指数分级证券投资基金

3.1 主要会计数据和财务指标

除定期份额折算外,本基金还将在基础份额的基金份额净值达到2.000元时或b份额的基金份额参考净值跌至0.250元时进行不定期份额折算当达到不定期折算条件时,本基金将分别对基础份额、a份额、b份额进行份额折算,份额折算后本基金将确保a份额与b份额的比例为1:1,份额折算后基础份额的基金份额净值、a份额与b影视行业市场分析份额的基金份额参考净值均调整为1.000元

金额单位:人民币元

§7 年度财务报表

3.3 过去三年基金的利润分配情况

本报告期内,鹏华中证a股资源产业指数分级证券投资基金的管理人——鹏华基金管理有限公司在鹏华中证a股资源产业指数分级证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行本报告期内,鹏华中证a股资源产业指数分级证券投资基金未进行利润分配

鹏华中证a股资源产业指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]358号文《关于核准鹏华中证a股资影视行业源产业指数分级证券投资基金募集的批复》的核准,由鹏华基金管理有限公司于2012年8月27日至2012年9月20日向社会公开募集,募集期结束经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具普华永道中天验字(2012)第386号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料基金合同于2012年9月27日生效本基金为契约型开放式,存续期限不定设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币643,316,982.66元,在募集期间产生的活期存款利息为人民币68,561.87元,以上实收基金(本息)合计为人民币643,385,544.53元,折合643,385,544.53份基金份额根据《基金合同》的约定,场外认购的全部份额确认为鹏华资源分级份额;场内认购的全部份额按1:1的比例确认为鹏华资源a份额和鹏华资源b份额本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司影视动画专业,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司

§4 管理人报告

报表附注为财务报表的组成部分

§1 重要提示

配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格,在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法

4.6.2基金经理参与或决定估值的程度

注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益

基金托

2.1 基金基本情况

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

2014年市场波动仍然较高,对基金的管理运作带来一定影响,面临这种情况,我们进行了精心的管理,较好的实现了跟影视传媒行业踪误差控制目标

本报告期自2014年1月1日起至12月31日止

2、截至建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例

7.4.1 基金基本情况

本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括标的指数成份股及其备选成份股(含中小板及创业板股票)、新股(首次发行或增发等)、债券(含货币市场工具)和中国证监会允许基金投资的其它金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)

7.4.2 会计报表的编制基础

经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2012]第344号文审核同意,本基金a份额232,207,735.00份基金份额和b份额232,207,736.00份基金份额于2012年10月18日在深交所挂牌交易对于托管在场内的基础份额,基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下,将其分拆为资源a份额和资源b份额即可上市流影视行业财务分析通;对于托管在场外的基础份额,基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下,将其跨系统转托管至深交所场内后分拆为资源a份额和资源b份额即可上市流通

______邓召明______ ______高鹏______ ____刘慧红____

基金经理不参与或决定基金日常估值

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

§6 审计报告

注:业绩比较基准为中证a股资源产业指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%

4.3.2 公平交易制度的执行情况

鹏华基金管理有限公司成影视行业上市公司立于1998 年12 月22 日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务截止本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司(eurizon capital sgr s.p.a.)、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业公司原注册资本8,000 万元人民币,后于2001 年9 月完成增资扩股,增至15,000 万元人民币截止本报告期末,公司管理57只开放式基金和9只社保组合,经过16年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

本报告期:2014年1月1日至2014年12月31日

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

4.5 影视行业会计管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

对本基金而言,本期间跟踪误差的主要来源主要有两个方面:一是基金申购赎回的现金流转导致实际持仓与基金比较基准之间的差异;二是目前的份额净值计算精度(基金份额净值的计算保留到小数点后3 位,小数点后第4 位四舍五入)所带来的跟踪误差,是本期跟踪误差的主要来源之一

报告期内,本基金日均跟踪偏离度的绝对值0.009%,年化跟踪误差0.963%,完成了跟踪目标

基金份额的净值按如下原则计算:基础份额的基金份额净值为净值计算日的基金资产净值除以基金份额总数,其中基金份额总数为基础份额、a份额、b份额的份额数之和a份额的基金份额净值为a份额的本金及约定应得收益之和每2份基础份额所对应的基金资产净影视行业市场分析值等于1份a份额与1份b份额所对应的基金资产净值之和

注:1、本基金合同于2012年9月27日生效

本报告期:2014年1月1日至2014年12月31日

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:

会计主体:鹏华中证a股资源产业指数分级证券投资基金

2015年宏观经济面临的问题较多,诸如货币政策的松紧,人民币汇率的弹性控制,未来房地产市场能否企稳,经济增速保底下的刺激政策等这些问题及衍生的新问题的出现和解决将决定未来a股市场的走势,也许随着资金流动性的宽裕,国企改革的稳步推进,降息、降准预期的实现,大类资产配置向股市的转移,房地产市场逐步企稳,人民币的国际化稳步推进等政策和措施的逐步明朗,a股市场整体估值将可能在未来一段时间继续提升但在市场波动中尤其要注影视动画影片分析意参与力度和风险控制,因此,我们建议继续密切关注与实体经济相关的宏观数据变化和政策信息

7.4 报表附注

4.7.1 根据本基金基金合同约定,在存续期内,本基金(包括鹏华资源份额、鹏华资源a份额、鹏华资源b份额)不进行收益分配

本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露xbrl模板第3号【股友会】参与讨论

基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论,发表相关意见和建议,与估值小组成员共同商定估值原则和政策

7.3 所有者权益(基金净值)变动表

基金的估值由基金会计负责,基金会计对公司所管理的基金以基金为会计影视制作公司核算主体,独立建账、独立核算,保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立基金会计核算独立于公司会计核算基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式,每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对;每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告基金会计除设有专职基金会计核算岗外,还设有基金会计复核岗位,负责基金会计核算的日常事后复核工作,确保基金净值核算无误

无

2014年年度报告摘要

本基金定期进行份额折算在a份额、基础份额存续期内的每个会计年度影视后期行业现状(除基金合同生效日所在会计年度外)第一个工作日,本基金将进行基金的定期份额折算在基金份额折算前与折算后,a份额与b份额的份额配比保持1:1的比例对于a份额的约定应得收益,即a份额每个会计年度12月31日基金份额参考净值超出1.000元部分,将折算为场内基础份额分配给a份额持有人基础份额持有人持有的每2份基础份额将按1份a份额获得新增基础份额的分配持有场外基础份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外基础份额的分配;持有场内基础份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内基础份额的分配经过上述份额折算,a份额的基金份额参考净值调整为1.000元,基础份额的基金份额净值将相应调整

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§5 托管人报影视广告行业分析告

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

报告期内,本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华中证a股资源产业指数分级证券投资基金2014年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整

4.6.1.2 特殊业务估值流程

4.1 基金管理人及基金经理情况

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发

单位:人影视动画学校民币元

报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待同时,根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,公司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析,未发现存在违反公平交易原则的现象

会计主体:鹏华中证a股资源产业指数分级证券投资基金

2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定

7.1 资产负债表

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.6.1.1 日常估值流程